Ley de Segunda Oportunidad: qué es y cómo funciona

La regla es que se cancelan las deudas que no se hayan podido pagar, salvo las que la ley excluye expresamente en el art. 489 TRLC. No se exoneran:

• La responsabilidad civil extracontractual por muerte o daños personales, y la derivada de delito.
• Las pensiones de alimentos.
• Algunos salarios pendientes de los trabajadores a tu cargo, en los términos del propio artículo.
• Las multas penales y las sanciones administrativas muy graves. Las leves y graves, en cambio, sí entran en el análisis.
• Las costas y gastos de la propia solicitud de exoneración.
• La deuda con garantía real (una hipoteca, por ejemplo) dentro del valor de la garantía.
• La deuda pública, salvo un límite: ver el apartado siguiente.

El art. 489 TRLC permite exonerar la deuda con la Agencia Tributaria hasta 10.000 €: los primeros 5.000 € enteros y la mitad de lo que pase de ahí, hasta ese máximo. La deuda con la Seguridad Social tiene su propio límite, con las mismas condiciones. El tope se alcanza con 15.000 € de deuda: 5.000 € más la mitad de otros 10.000 €.

El Tribunal Supremo, en sentencias de 18 de febrero de 2026 (entre ellas, la 264/2026), extendió ese régimen a cualquier acreedor de Derecho público —ayuntamientos, diputaciones, haciendas autonómicas— y fijó que el límite se cuenta por cada acreedor. Los recargos e intereses, cuando tienen la consideración de créditos subordinados, se exoneran sin consumir el tope.

Dos límites más: la exoneración de deuda pública solo se aplica la primera vez que obtienes la segunda oportunidad, y una segunda exoneración nunca alcanza al crédito público (arts. 488 y 489 TRLC). Lo desarrollamos en deudas con Hacienda y Seguridad Social.

Con plan de pagos, no se liquida antes tu patrimonio. Propones un calendario para pagar una parte de lo que debes con tus ingresos, y el juez puede aprobarlo tal cual o con cambios. Dura tres años, o cinco si no se realiza tu vivienda habitual o si los pagos dependen de la evolución de tus ingresos (art. 497 TRLC). Al aprobarlo obtienes una exoneración provisional, y al terminarlo, la definitiva (art. 500 TRLC). Para pedirla hay que aceptar que conste en el Registro público concursal y aportar las declaraciones del IRPF de los tres últimos años, tuyas y de tu unidad familiar (art. 495 TRLC).

Con liquidación, se venden los bienes que no son inembargables para pagar a los acreedores en lo posible, y el juez concede la exoneración al cerrar el concurso si nadie se opone con fundamento (arts. 501 y 502 TRLC). Cuando no hay nada que liquidar, el concurso se declara «sin masa»: los acreedores tienen un plazo para pedir que se nombre un administrador y, si nadie lo pide, puedes solicitar directamente la exoneración (arts. 37 bis y 37 ter TRLC).

Ninguna vía es mejor en abstracto: depende de tu patrimonio, de tus ingresos y de lo que quieras proteger. Eso es lo que decide el estudio del caso.

La segunda oportunidad no protege tu casa de forma automática, y tampoco la pierdes por el mero hecho de pedirla. Con plan de pagos se puede intentar conservarla. Si lo que queda de hipoteca supera el valor de la vivienda, las cuotas se recalculan sobre ese valor y se mantienen los vencimientos pactados (art. 492 bis TRLC). Que salga bien depende de lo que valga la vivienda, de la deuda y de si puedes sostener el plan.

Lo explicamos con casos en hipoteca y Ley de Segunda Oportunidad.

Los embargos no se paran al presentar la solicitud, sino cuando el juez declara el concurso. Desde ese momento no pueden iniciarse nuevas ejecuciones contra tus bienes y las que estén en marcha se suspenden (arts. 142 y 143 TRLC). El juzgado de la ejecución la suspende en cuanto le consta la declaración (art. 568 LEC).

Hay excepciones: las ejecuciones laborales y los procedimientos administrativos de ejecución con embargo anterior a la declaración pueden seguir si el juez del concurso declara que el bien no es necesario para tu actividad (art. 144 TRLC). Y contra tus avalistas o codeudores la ejecución puede seguir adelante (art. 568 LEC).

Mientras tanto, en 2026 no pueden embargarte la parte del sueldo o la pensión que no supere 1.221 € al mes, y sobre lo que exceda se aplica un porcentaje por tramos (art. 607 LEC, RD 126/2026). Más en ¿me pueden embargar todo el dinero de la cuenta o la nómina?.

La exoneración te beneficia a ti, no a quien respondió contigo. El acreedor conserva sus derechos frente a avalistas, fiadores y deudores solidarios, y quien pague por ti tendrá contra ti un crédito de regreso que queda afectado por la exoneración igual que el original (art. 492 TRLC).

Si estás casado en gananciales, la exoneración de las deudas gananciales no se extiende a tu cónyuge mientras no la obtenga también (art. 491 TRLC). Por eso, a veces, lo que tiene sentido es plantearlo a la vez.

La resolución que concede la exoneración con liquidación, o la definitiva en el plan de pagos, incluye un mandamiento para que los acreedores comuniquen la exoneración a los ficheros de solvencia a los que informaron del impago (art. 492 ter TRLC). La ley no fija un plazo para ello, así que desconfía de quien te prometa uno cerrado. Lo explicamos en ASNEF y Ley de Segunda Oportunidad.

Los acreedores cuya deuda se ha cancelado no pueden reclamártela (art. 490 TRLC). Pero la exoneración puede revocarse, a petición de un acreedor, si se descubre que ocultaste bienes o ingresos, si en los tres años siguientes mejoras sustancialmente por herencia, legado, donación o juego, o si en ese plazo te condenan en un procedimiento que estaba pendiente (art. 493 TRLC). En el plan de pagos, además, incumplirlo puede llevar a revocar la exoneración provisional y abrir la liquidación (art. 499 ter TRLC).