Autónomo sin ingresos y Ley de Segunda Oportunidad: cómo cancelar tus deudas (2026)

Ser autónomo sin ingresos y con deudas acumuladas (cuota de RETA impagada, IVA e IRPF vencidos, préstamos de la actividad, avales personales de la sociedad, alquiler del local, proveedores) es una de las situaciones en las que puede estudiarse la Ley de Segunda Oportunidad. La exoneración del pasivo insatisfecho está abierta a las personas naturales, autónomos incluidos, y permite exonerar deuda con la AEAT hasta 10.000 € por deudor y con la Seguridad Social otros 10.000 €, además del pasivo privado exonerable (art. 489.1.5.º TRLC). Este artículo explica quién puede pedirla, qué cancela, qué no cancela, cómo compatibilizar con el cese de actividad y qué pasos dar cuando los ingresos han caído a cero.

La situación real: un autónomo, cero ingresos y deuda acumulada

El perfil típico de este caso es reconocible. Alguien que arrancó una actividad autónoma con ilusión, tuvo una etapa buena, y en algún momento la facturación cayó: un cliente grande que se fue, una crisis sectorial, un problema de salud, una separación, la pandemia. Los meses siguientes se mantuvieron con préstamos rápidos, aplazamientos de la cuota de autónomos y facturas de IVA pospuestas confiando en que la situación repuntaría. No repuntó.

Al cabo de 12 o 18 meses el autónomo se encuentra con deuda acumulada por tres o cuatro frentes a la vez:

• Cuota mensual del RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) impagada durante meses o años. La Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) genera recargos automáticos y termina embargando cuenta.
• IVA autoliquidado y no ingresado. Los recargos por presentar o ingresar fuera de plazo y, en su caso, el apremio incrementan la deuda.
• IRPF fraccionado también impagado y en apremio.
• Préstamos personales o líneas de crédito de la actividad (ICO, banco tradicional, financieras) en mora.
• Alquiler del local y suministros con demandas por desahucio.
• Aval personal de una sociedad que quebró en paralelo (situación común en autónomo societario con sociedad limitada).
• Proveedores con reclamaciones extrajudiciales acumulándose.

Y como los ingresos siguen sin llegar, cada mes el problema crece. La exoneración puede ser una vía a estudiar para este perfil, según el caso.

Base legal aplicable al autónomo en 2026

La exoneración del pasivo insatisfecho está regulada en los arts. 486 a 502 del Texto Refundido de la Ley Concursal (Real Decreto Legislativo 1/2020), en la redacción dada por la Ley 16/2022, de 5 de septiembre, que traspuso la Directiva europea 2019/1023. Si el autónomo cumple los límites de microempresa (art. 685: actividad empresarial o profesional, menos de diez trabajadores y negocio inferior a 700.000 € o pasivo inferior a 350.000 €), puede corresponderle el procedimiento especial para microempresas; si no, el concurso general.

Puntos clave del marco:

• Personas naturales, incluidos autónomos individuales. Un autónomo societario (con sociedad limitada) puede pedir la exoneración como persona física por sus deudas personales (avales, préstamos personales, IRPF, cuota de autónomos), aunque la sociedad requiere su propio procedimiento.
• Actividad: el art. 487 no exige haber cesado la actividad para pedir la exoneración. Se puede tramitar mientras el autónomo sigue en alta o tras haber cesado.
• Exoneración de deuda pública: hasta 10.000 € con Hacienda y 10.000 € con la Seguridad Social, con la regla del art. 489.1.5.º TRLC: 5.000 € íntegros y el 50 % del exceso, hasta el tope (que se alcanza con 15.000 € de deuda), y solo en la primera exoneración.
• Doctrina del Tribunal Supremo: las SSTS 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero de 2026, extienden el régimen de exoneración del crédito público a cualquier acreedor de Derecho público, contado por cada uno.

Qué deudas del autónomo cancela el BEPI

En detalle, la lista de deudas exonerables y no exonerables está en el art. 489 TRLC. Qué parte del pasivo de un autónomo concreto es exonerable depende de qué deudas tenga.

Deudas exonerables completas

• Préstamos personales y créditos al consumo contratados para financiar la actividad o para tapar imprevistos (Cetelem, Cofidis, Younited, financieras ICO, líneas de crédito personal).
• Tarjetas revolving (Wizink, Cetelem tarjeta, Vivus tarjeta, etc.) usadas para adelantar gastos de la actividad.
• Deuda con proveedores por facturas impagadas.
• Alquiler del local vencido (rentas atrasadas), aunque no la fianza si ya está retenida.
• Costas judiciales civiles de demandas ya finalizadas.
• Aval personal a una sociedad que ha quebrado — puede ser una de las deudas más relevantes para el autónomo societario. Su deuda como avalista es deuda personal exonerable, con los límites del art. 489, y no requiere que la sociedad haya presentado concurso. La exoneración no libera a otros avalistas ni obligados solidarios (art. 492.1).
• Descubiertos en cuenta corriente de la actividad o personal.
• Deudas con antigua pareja o familiares derivadas de préstamos privados usados para la actividad, siempre que consten razonablemente documentados.

Deudas exonerables parciales (deuda pública)

• Hacienda (AEAT): hasta 10.000 € por deudor (IVA, IRPF, retenciones y sanciones que no sean muy graves). Los primeros 5.000 € se exoneran íntegros y, por encima, el 50 % del exceso hasta el tope de 10.000 € exonerados. Lo que no se exonera sigue exigible.
• Seguridad Social: mismos tramos y límite (cuota RETA atrasada, recargos, contingencias).

Ejemplo: con una cuota RETA atrasada de 9.000 € se exoneran 5.000 € íntegros más el 50 % de los 4.000 € restantes (2.000 €), es decir, 7.000 €; quedan 2.000 €. Con 6.000 €, se exoneran 5.500 € y quedan 500 €. La deuda con Hacienda por IVA e IRPF sigue el mismo criterio.

Deudas NO exonerables

• Deudas por alimentos.
• Multas a que hubiera sido condenado el deudor en procesos penales y sanciones administrativas muy graves (art. 489.1.6.º).
• Responsabilidad civil derivada de delito (por ejemplo, apropiación indebida en la actividad).
• Otras: salarios de los últimos sesenta días y los devengados durante el procedimiento (salvo los asumidos por el FOGASA), costas y gastos de la solicitud de exoneración, y daños personales y accidente de trabajo (art. 489.1).
• Deuda con garantía real (hipoteca del local o vivienda, prenda sobre vehículo del negocio), dentro del límite del privilegio especial (art. 489.1.8.º).
• Deuda pública por encima del límite exonerable (10.000 € por deudor con la AEAT y otros 10.000 € con la Seguridad Social).

Un autónomo que arrastra una deuda con Hacienda de 25.000 € alcanzaría el tope: se exoneran 5.000 € íntegros más el 50 % de los 20.000 € restantes, con el máximo de 10.000 € exonerados, y quedan 15.000 € exigibles. Esa parte residual se rige por la normativa tributaria de aplazamiento y fraccionamiento.

¿Hay que cerrar la actividad para pedir el BEPI?

No es obligatorio. El art. 487 TRLC no exige darse de baja del RETA como condición previa. Hay tres escenarios:

• Autónomo con actividad viva pero pasivo insostenible. Puede pedir el BEPI mientras sigue en alta. El objetivo es limpiar el pasivo antiguo y seguir facturando sin la mochila.
• Autónomo con actividad cesada. También puede pedir la exoneración. Al no generar ingresos, el plan de pagos tendría menos recursos con los que cumplirse, y eso se valora caso por caso.
• Autónomo en fase de transición hacia asalariado o pluriactividad. Puede pedir la exoneración durante la transición; el art. 487 no penaliza haber cambiado el modo de trabajar.

La decisión de mantener o no la actividad depende de factores prácticos. Como orientación general, que se confirma caso por caso:

• Si la actividad genera ingresos aunque sean bajos y hay perspectiva de recuperación → puede convenir mantener el alta y estudiar un plan de pagos.
• Si los ingresos son cero, no hay clientes en el horizonte y la cuota mensual del RETA agota la liquidez → puede convenir cesar la actividad formalmente y estudiar la exoneración con liquidación.
• Si el autónomo tiene ingresos alternativos (asalariado a media jornada, pensión, ayudas) puede considerar la pluriactividad.

Nuestra recomendación es que la decisión se tome tras una primera consulta técnica, que da una orientación inicial sobre qué vía puede convenir.

Compatibilidad con la prestación por cese de actividad

La prestación por cese de actividad es una prestación económica para autónomos con sus propios requisitos en la normativa de Seguridad Social (cotización previa, situación legal de cese y estar al corriente de pago o con aplazamiento). Compruébalos con el organismo gestor antes de contar con ella.

Su compatibilidad con la Ley de Segunda Oportunidad funciona así:

• La prestación por cese es un ingreso para el autónomo, no una deuda. Su duración depende de la cotización previa.
• El art. 487 no la menciona como obstáculo. El deudor puede tramitar la exoneración mientras cobra la prestación; en un plan de pagos contaría como recurso previsto (art. 496.2).
• El requisito de estar al corriente puede complicar el acceso a la prestación: quien no ha pagado las últimas cuotas del RETA puede no acceder. En esos casos puede estudiarse un aplazamiento con la TGSS antes de solicitarla.

Un abogado con experiencia en autónomos puede coordinar las dos vías durante los meses de tramitación.

Plazos realistas del procedimiento para autónomos

Estas son las fases, en orden. La ley no fija plazos para la mayoría de ellas y no hay una media fiable que podamos garantizarte:

Es un esquema de fases, no una promesa de plazos. Desde que el juez declara el concurso, los apremios administrativos (incluidos los tributarios) no pueden iniciarse contra los bienes de la masa activa y los que estaban en marcha quedan en suspenso (arts. 142 y 143.1), con las excepciones del art. 144 (por ejemplo, procedimientos administrativos con embargo anterior sobre bienes declarados no necesarios para la actividad).

Coste orientativo para autónomos

El coste del procedimiento depende del caso. Los factores que lo hacen subir son la complejidad del expediente, el número de acreedores y el importe de la deuda pública:

• Honorarios de abogado: dependen del patrimonio, del número de acreedores y del importe de la deuda pública.
• Procurador: según proceda.
• Tasas judiciales: las personas físicas están exentas (Ley 10/2012, art. 4).
• Provisión de fondos para peritajes, publicaciones y correo certificado, según el caso.

En DeudasFin los honorarios para autónomo empiezan en 2.200 €, en cuotas mensuales adaptadas al ingreso disponible del cliente (que puede incluir la prestación por cese de actividad si ya la cobra).

Cada caso se valora en el estudio previo, comparando el coste del procedimiento con el de mantener el pasivo (recargos crecientes, embargos periódicos, dificultad para retomar la actividad o buscar empleo con nómina embargada).

Ejemplos ilustrativos por perfil (no son expedientes reales)

Estos ejemplos ilustran cómo se aplica la regla de deuda pública; los resultados dependen de cada caso.

Autónomo unipersonal con actividad de servicios cerrada

Ejemplo: comercial autónomo, actividad de venta o servicios (peluquería, consultoría, informática, transporte), cese por caída de facturación. Deuda: 12.000 € RETA, 8.000 € Hacienda (IVA + IRPF), 15.000 € préstamos personales, 6.000 € tarjetas revolving. Total: 41.000 €. Podrían exonerarse 36.000 €: todo lo privado (21.000 €), 8.500 € de RETA (5.000 € íntegros + el 50 % de 7.000 €) y 6.500 € de Hacienda (5.000 € íntegros + el 50 % de 3.000 €). Quedarían unos 5.000 € de deuda pública (3.500 € RETA y 1.500 € Hacienda), sujetos a la normativa de aplazamiento y fraccionamiento.

Autónomo societario con sociedad quebrada y aval personal vivo

Ejemplo: administrador único de una SL de restauración, hostelería o comercio, sociedad en concurso, aval personal de la SL vivo por 45.000 €. Deuda personal: 45.000 € aval + 8.000 € cuota RETA + 5.000 € tarjetas + 12.000 € préstamo personal ligado al negocio. Total: 70.000 €. Podrían exonerarse 68.500 €: aval, tarjetas y préstamo (62.000 €) y 6.500 € de RETA (5.000 € íntegros + el 50 % de 3.000 €). Quedarían 1.500 € con la TGSS.

Autónomo con IVA repercutido y no ingresado

Ejemplo: freelance de servicios profesionales (arquitecto, diseñador, consultor) que facturaba IVA pero no lo ingresaba. Cuando la AEAT gira liquidación con recargos y sanciones, la deuda con Hacienda supera fácilmente los 20.000 €. Con 20.000 € se exoneran 10.000 € (5.000 € íntegros + el 50 % de 15.000 €, con el tope de 10.000 €) y quedan 10.000 €. Es un caso en el que la exoneración ayuda menos con la deuda pública pero limpia lo privado, y permite concentrar los ingresos futuros en la parte fiscal.

Autónomo con doble actividad (autónomo + asalariado)

Ejemplo: profesional que tiene un trabajo por cuenta ajena a media jornada y complementa con actividad autónoma. La actividad autónoma acumula pasivo, pero la nómina le da estabilidad. La exoneración podría alcanzar la deuda del lado autónomo; la parte de la nómina que no exceda del SMI es inembargable (art. 607.1 LEC) y el exceso se embarga con la escala del art. 607.2.

Errores típicos del autónomo antes del BEPI

Estos son tropiezos que conviene evitar:

1. Aplazar y fraccionar deuda pública en el último momento creyendo que «así ganas tiempo». Un aplazamiento que luego no puedes cumplir puede acarrear consecuencias en el apremio. Conviene pedir asesoramiento antes de firmar aplazamientos que no vas a poder cumplir.
2. Cerrar la actividad sin declararlo formalmente. Los «cierres de facto» (dejar de facturar sin comunicar el cese) siguen generando cuota RETA y obligaciones fiscales. Si has dejado la actividad, comunica el cese formalmente.
3. Repartir dinero del negocio a la vivienda o a familiares cuando la insolvencia ya es evidente. Ocultar bienes o ingresos, o no colaborar, puede impedir la exoneración o hacer que se revoque (arts. 487.1.5.º y 6.º y 493.1.1.º); lo decide el juez según las circunstancias.
4. Firmar avales personales adicionales en la última fase para "salvar el negocio". Cada aval nuevo aumenta el pasivo y complica el BEPI si termina activándose.
5. Ir sin abogado especializado en el procedimiento. La exoneración de un autónomo suele ser más compleja que la de un particular sin actividad. Una solicitud mal planteada puede ser denegada o dejar deudas sin exonerar.

En la primera consulta detectamos cuáles de estos riesgos hay sobre la mesa y trazamos el plan defensivo antes de tramitar nada.

¿Qué pasa después del BEPI? Volver a facturar o buscar empleo

Una idea equivocada muy extendida: «si pido la exoneración ya no puedo volver a ser autónomo». El art. 487 no contempla una inhabilitación profesional como consecuencia de la exoneración de un deudor de buena fe. Algunos autónomos que pasan por la exoneración:

• Retoman la actividad autónoma al cabo de un tiempo. La exoneración no impide el alta en el RETA.
• Buscan empleo asalariado: las deudas exoneradas se extinguen y dejan de poder reclamarse.
• Constituyen una nueva sociedad o entran como socios en otra. Las prohibiciones para ser administrador dependen de la Ley de Sociedades de Capital y de la calificación del concurso; consúltalo con tu abogado.

Con plan de pagos, la exoneración se hace constar en el Registro Público Concursal hasta cinco años como máximo (art. 495.1). Las entidades que lo consulten sabrán que has usado el procedimiento; cada una decide con sus propios criterios. No es un antecedente penal.

Cómo saber si tu caso es viable

En la primera consulta gratuita revisamos:

• Composición de la deuda: qué parte es privada (exonerable salvo lo excluido por el art. 489) y qué parte es pública (parcial, hasta 10.000 € por deudor con la AEAT y otros 10.000 € con la Seguridad Social).
• Situación patrimonial: vivienda, vehículo, cuentas, activos afectos a la actividad.
• Ingresos: prestación por cese de actividad si aplica, ingresos futuros previstos, capacidad de plan de pagos.
• Embargos activos: cuáles hay, qué antigüedad, si están en fase de apremio o de enajenación.
• Antecedentes: si ha habido BEPI antes, sanciones tributarias muy graves recientes, concurso previo de la sociedad, calificación culpable en algún concurso pasado.

Con esos datos te damos una primera orientación sobre si la exoneración puede encajar en tu caso, qué modalidad puede convenir y qué pasivo residual podría quedar. No sustituye al estudio individualizado del expediente. Si el caso no parece viable te lo decimos y proponemos alternativas (aplazamiento AEAT, plan de pagos privado, cierre ordenado con condonación parcial).

Preguntas frecuentes sobre autónomo sin ingresos y Ley de Segunda Oportunidad

¿Puedo pedir el BEPI sin darme de baja del RETA?

Sí. El art. 487 TRLC no exige darse de baja, así que la exoneración puede tramitarse mientras el autónomo sigue en alta. Se usa cuando la actividad tiene perspectiva de recuperación y el objetivo es limpiar el pasivo antiguo. Si los ingresos son cero y no hay perspectiva, la baja ordenada del RETA puede ser lo más práctico.

¿Cuánto cancela el BEPI de mi cuota de autónomos impagada?

Hasta 10.000 € por deudor con la Seguridad Social. Los primeros 5.000 € se exoneran íntegros y, por encima, el 50 % del exceso, hasta ese tope. Lo que no se exonera sigue exigible, aunque puede negociarse con la TGSS un fraccionamiento.

¿Y el IVA que no pagué? ¿El BEPI lo cubre?

También hasta 10.000 € por deudor con la AEAT, con la misma escala. El IVA no ingresado, el IRPF fraccionado impagado y las sanciones tributarias que no sean muy graves entran en ese límite. Si la deuda con Hacienda supera lo exonerable, la parte restante sigue exigible y puede fraccionarse con la AEAT.

¿Puedo cobrar la prestación por cese de actividad mientras tramito el BEPI?

El art. 487 no menciona la prestación por cese como obstáculo. Es un ingreso ordinario; si eliges el plan de pagos, contaría como recurso previsto (art. 496.2). Un abogado con experiencia puede coordinar las dos vías.

¿El BEPI cancela también la fianza del local o del proveedor?

Depende. Si la fianza está respaldada por una garantía real viva (por ejemplo, la pignoración de una cuenta con importe retenido), esa garantía subsiste dentro del límite del privilegio especial (art. 489.1.8.º). En otros casos, el tratamiento de la deuda subyacente y de la fianza se ve en la revisión documental de la primera consulta.

Soy administrador único de una SL en concurso. ¿Puedo pedir el BEPI personal por el aval?

Sí, puede estudiarse. El aval personal es una deuda del administrador como persona física, que puede exonerarse aunque la sociedad esté en concurso, con los límites del art. 489. La exoneración se pide a título personal por las deudas privadas y avales; la sociedad tiene su propio procedimiento separado. Ni la exoneración del administrador libera a otros avalistas, ni la de la sociedad lo libera a él (art. 492.1).

¿Aparecerá el BEPI en mis datos fiscales de Hacienda o en el certificado de estar al corriente?

La exoneración definitiva con plan de pagos se publica en el Registro Público Concursal (art. 500.3). En cuanto a los certificados tributarios, la deuda exonerada deja de ser exigible y la parte no exonerada sigue figurando hasta que se fraccione o pague; cómo refleja Hacienda cada caso es una cuestión de la AEAT que no podemos garantizar.

¿Puedo pedir un préstamo o hipoteca después del BEPI?

Puede ser posible, con matices. Con plan de pagos, la exoneración se hace constar en el Registro Público Concursal hasta cinco años como máximo (art. 495.1) y algunas entidades lo consideran en sus comités de riesgo, mientras que otras miran solo el historial reciente. No podemos darte un plazo: depende de cada entidad y de tu historial posterior.

¿Y si vuelvo a ser autónomo tras el BEPI y las cosas van bien?

Puedes volver a la actividad autónoma tras la exoneración si quieres: el art. 487 no contempla una inhabilitación profesional como consecuencia de la exoneración de un deudor de buena fe. Solo tiene sentido esperar si la actividad ha muerto de raíz y prefieres reorientarte profesionalmente.

¿Y si me han embargado el vehículo del negocio?

Si el vehículo es necesario para la actividad profesional, el juez del concurso puede declararlo así y eso condiciona que el acreedor pueda continuar la ejecución o alzar la suspensión (arts. 144 a 147). Desde que el juez declara el concurso, las ejecuciones en curso sobre bienes de la masa activa quedan en suspenso, incluso con la subasta publicada en las de garantía real, con excepciones. Cada caso se valora individualmente; no podemos prometer que recuperes el vehículo.

Tengo deudas con familiares que me ayudaron. ¿Se cancelan también?

Pueden exonerarse como cualquier deuda personal no excluida, si están razonablemente documentadas (transferencias bancarias, recibos, mensajería que acredite el préstamo). El error frecuente es no declararlas para «proteger» al familiar. Hay que incluirlas en la lista de acreedores: ocultarlas puede impedir la exoneración (art. 487.1.5.º y 6.º).

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Si eres autónomo con deuda acumulada y sin ingresos que te permitan pagarla, la conversación tiene sentido. Reserva una primera consulta gratuita con nuestro equipo desde el formulario del test rápido: te damos una orientación sobre si la exoneración puede encajar en tu caso y qué pasivo residual podría quedar. No sustituye al estudio individualizado del expediente. Sin compromiso, sin letra pequeña, sin agenda comercial: si no eres candidato a la exoneración te lo decimos y te orientamos hacia la mejor alternativa (aplazamiento AEAT, plan de pagos privado, cierre ordenado con condonación parcial).